Reforma Tributária e o Simples Nacional: o que muda para dentistas?
- m56161
- 21 de out.
- 3 min de leitura
A Reforma Tributária está cada vez mais próxima de se tornar realidade no dia a dia das empresas brasileiras. Com mudanças previstas já para janeiro de 2026 e impactos diretos a partir de 2027— para quem atua na área médica, odontológica ou de saúde em geral — como médicos, dentistas, clínicas e hospitais. — precisam redobrar a atenção ao novo cenário tributário.
Um dos pontos de atenção é o Simples Nacional, regime tributário escolhido por grande parte dos consultórios odontológicos por sua praticidade e carga tributária reduzida. Mas, com as novas regras, será que ele continuará sendo vantajoso?
Neste artigo, vamos explicar o que muda com a Reforma Tributária e quais os principais impactos para dentistas. Entenda como se preparar e por que o planejamento tributário será essencial.
📌 Novos tributos: IBS e CBS
A principal mudança da Reforma Tributária é a substituição de cinco tributos atuais por dois novos impostos sobre o consumo:
CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços): substitui PIS, Cofins e IPI (tributos federais);
IBS (Imposto sobre Bens e Serviços): substitui ICMS (estadual) e ISS (municipal).
O objetivo da mudança é simplificar o sistema, unificando tributos e padronizando a forma de cobrança.
🗓️ Transição começa em 2026
A transição para os novos tributos começa em janeiro de 2026, com mudanças progressivas até 2032. Porém, a necessidade de decisões estratégicas começa já em 2025, para que dentistas e empresas do setor estejam prontos para fazer a melhor escolha em 2027.
📌 Regime diferenciado para dentistas: alíquota reduzida
Uma boa notícia para dentistas é a previsão de redução de 60% na alíquota do novo IVA (soma de IBS e CBS).
Se a alíquota padrão do IVA ficar em torno de 28%, os profissionais da saúde pagarão algo em torno de 11,2%.
📉 Cálculo: 28% - 60% = 11,2%
Apesar da redução, ainda será necessário avaliar se esse percentual será mais vantajoso do que permanecer no Simples Nacional ou atuar como pessoa física.
📌 Simples Nacional pode deixar de ser vantajoso
Com a criação dos novos tributos, o Simples Nacional também será reformulado, e o modelo atual pode deixar de ser tão atrativo para profissionais da saúde.
Além disso, há um alerta importante: a atuação como pessoa física pode passar a ser mais onerosa, já que haverá tributos hoje inexistentes nessa modalidade.
A escolha entre pessoa física, pessoa jurídica ou Simples Nacional precisará ser feita com base em cálculos reais — não mais por comodidade ou tradição.
📌 Tributos “por fora” exigem nova forma de precificação
Hoje, os tributos são cobrados “por dentro” — ou seja, já estão embutidos no preço do serviço.
Exemplo atual:
Valor do serviço: R$ 1.000,00
Alíquota de imposto: 13,33%
Valor líquido recebido: R$ 866,70(O paciente paga R$ 1.000,00 e os R$ 133,30 de impostos estão incluídos)
Com a Reforma, os tributos passam a ser “por fora”, ou seja, destacados separadamente na nota fiscal.
Exemplo com nova regra:
Valor do serviço: R$ 1.000,00
Alíquota de imposto: 11,2% (IBS + CBS)
Valor total da nota: R$ 1.112,00(O paciente pagará R$ 1.112,00 — sendo R$ 112,00 de tributos)
🚨 Atenção: Se você continuar cobrando o mesmo valor bruto sem considerar o novo modelo, sua margem de lucro pode diminuir.
📌 Planejamento Tributário será indispensável
Diante de tantas mudanças, a mensagem mais importante é clara: sem planejamento tributário, não será possível tomar a decisão certa.
Você precisará simular diferentes cenários:
Atuar como pessoa física ou jurídica?
Permanecer ou sair do Simples Nacional?
Como recalcular o preço dos serviços para manter a lucratividade?
A boa notícia é que, com o acompanhamento de um contador especializado em profissionais da saúde, é possível identificar a melhor opção para pagar menos tributo sem comprometer seu negócio.
A Reforma Tributária representa uma mudança profunda na forma como os tributos são cobrados no Brasil. para quem atua na área médica, odontológica ou de saúde em geral — como médicos, dentistas, clínicas e hospitais., isso exigirá mais atenção, planejamento e decisões estratégicas.
Ignorar essas mudanças pode significar pagar mais impostos do que o necessário — ou, pior, reduzir a lucratividade do seu consultório sem perceber.
Antecipe-se, planeje e conte com apoio especializado para manter seu negócio saudável.
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